نکات کلیدی
سهماهه چهارم تنها زمانی است که تصمیمات مالیاتی هنوز میتوانند بر روی مبلغ واقعی owed تاثیر بگذارند. فصل ثبتنام تاریخچه را گزارش میدهد؛ اما سهماهه چهارم زمانی است که استراتژی مالیاتی پیشگیرانه واقعاً اتفاق میافتد.
فصل مالیاتی واقعی
قانون مالیات حول مهلتهای 31 دسامبر میچرخد، نه ثبتنام در 15 آوریل. بیشتر مردم فکر میکنند فصل مالیاتی از ژانویه شروع و تا 15 آوریل (یا 15 اکتبر اگر منتظر K-1 ها هستند) ادامه دارد. اما این فصل ثبتنام است. این تنها مهلت اداری برای گزارش آنچه قبلاً اتفاق افتاده است.
برای بنیانگذاران، حرفهایهای با درآمد بالا و مالکان مشاغل، فصل واقعی مالیاتی — و تنها زمانی که تصمیمات هنوز میتوانند بر روی مبلغ واقعی تاثیر بگذارند — سهماهه چهارم است، از اکتبر تا دسامبر.
اقدامات مالیاتی در سهماهه چهارم
بسیاری از افراد موفق و هوشمند به دلیل احساس اینکه هنوز زمان دارند یا فرض میکنند که CPA آنها میتواند در بهار “آن را اصلاح کند”، برنامهریزی مالیاتی را به تعویق میاندازند. این یک سوءتفاهم اساسی از نحوه کارکرد کد مالیاتی است. قانون مالیات بر اساس مهلتها ساخته شده است و مهمترین آن پایان “سال مالیاتی” — 31 دسامبر است.
در سهماهه چهارم، شما هنوز میتوانید اسناد برنامهریزی را امضا کنید، بهطور استراتژیک پول را جابجا کنید، زیانهای سرمایهگذاری را برداشت کنید و اقداماتی را قفل کنید که بهطور قانونی و دائمی آنچه را که بدهکارید کاهش میدهد. این دورهای برای عمل است.
استراتژیهای بهینهسازی مالیاتی
مالیاتها زمانی احساس میشوند که بهعنوان یک غافلگیری ظاهر میشوند. راهی برای حذف این احساس این است که سهماهه چهارم را مانند آخرین تلاش مالی خود در نظر بگیرید. این آخرین فرصت شما برای بررسی دادههای واقعی سال به تاریخ و هماهنگ کردن استراتژیک جبران، ساختار نهاد، مشارکتهای بازنشستگی و اهداهای خیریه است.
این فقط در مورد چک کردن یک لیست از تاکتیکهای جداگانه نیست. این یک فرآیند یکپارچه است — هر تصمیم بر دیگران تأثیر میگذارد. به عنوان مثال، یک مشارکت بزرگ در یک طرح بازنشستگی جدید درآمد مشمول مالیات شما را کاهش میدهد، اما همچنین بر جریان نقدی فوری شما تأثیر میگذارد.
نکات برای کارآفرینان و کارمندان
کارآفرینان ممکن است بر اساس حق بیمههای بیمه سلامت خود از طریق W-2 خود بازپرداخت شوند. همچنین میتوانند به حسابهای بازنشستگی خود (401(k)، IRA و غیره) مشارکت کنند و یک تبدیل Roth Backdoor انجام دهند. این کارآفرینان همچنین مطمئن میشوند که هرگونه تجهیزات، نرمافزار یا حتی وسایل نقلیه برای مشاغل خود قبل از پایان سال خریداری شده است.
در مورد کارمندان با درآمد بالا، مناطق کلیدی بهینهسازی شامل حداکثر کردن مشارکتهای 401(k) و IRA است. بهعنوان مثال، در سال 2025، حداقل مشارکت برای 401(k) 23,500 دلار است که به 24,500 دلار در سال 2026 افزایش مییابد.
اهمیت برنامهریزی مالیاتی
بسیاری از استراتژیها پس از پایان سال بهطور دائمی بسته میشوند. شما نمیتوانید یک طرح بازنشستگی را که هرگز تأسیس نکردهاید، اتخاذ کنید. شما نمیتوانید انتقال خیریهای را که انجام ندادهاید، انجام دهید. شما نمیتوانید زیانها را پس از بسته شدن بازار در 31 دسامبر برداشت کنید.
بهترین راه برای بهبود نتیجه سال 2026 شما این است که این هفتههای آخر سال 2025 را بهعنوان شروع یک برنامه جدید در نظر بگیرید، نه پایان یک برنامه قدیمی. سهماهه چهارم بهترین زمان برای تمیز کردن کتابهای شما، بررسی جبران و اصلاح مسیر بر اساس سال گذشته است.
نتیجهگیری
مالیاتها را بهعنوان یک سیستم سالانه در نظر بگیرید، نه یک تمرین آتشنشانی در آوریل، و شما کمتر هزینه خواهید کرد و در کنترل خواهید ماند. آوریل زمانی است که شما گزارش میدهید. دسامبر زمانی است که شما تصمیم میگیرید. از سهماهه چهارم برای ترتیب دادن حرکات درست استفاده کنید و بیشتر نگه دارید، بهتر مستند کنید و با یک برنامه به سال جدید وارد شوید.